Déficit foncier : comment réduire l'impôt sur vos revenus fonciers grâce aux travaux ?
Vous percevez déjà des revenus fonciers ? Le déficit foncier est souvent la solution la plus fluide pour les bailleurs : les travaux réalisés sur un bien loué créent un déficit qui vient réduire l'imposition de vos loyers.
Le principe
Lorsque les charges déductibles d'un bien loué nu — notamment les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration — dépassent les loyers perçus, il en résulte un déficit foncier. Ce déficit s'impute sur vos autres revenus fonciers et, dans une certaine limite, sur votre revenu global, sous conditions.
Pour quel profil ?
Le déficit foncier s'adresse en priorité aux propriétaires bailleurs qui déclarent déjà des revenus fonciers au régime réel. Il peut porter sur un bien que vous possédez déjà ou sur l'acquisition d'un bien ancien à rénover.
- Propriétaires bailleurs ayant des revenus fonciers
- Biens anciens nécessitant des travaux
- Engagement de maintenir le bien en location après imputation du déficit
Les points de vigilance
Tous les travaux ne sont pas déductibles : les travaux de construction ou d'agrandissement en sont exclus. Le calendrier des travaux et des paiements a aussi un impact direct sur l'économie d'impôt.
Un conseiller indépendant près de chez vous
My Gest Pat est un cabinet indépendant de conseil en gestion de patrimoine basé à Rodez, en Aveyron. Nous recevons sur rendez-vous à Rodez, Toulouse, Albi, Figeac, Millau, Villefranche-de-Rouergue et Paris, ou en visio. Chaque recommandation part d'un audit patrimonial écrit : la stratégie avant le produit.
Découvrir notre méthode en cinq étapesDéficit foncier : vos questions
Qu'est-ce que le déficit foncier ?
C'est la situation dans laquelle les charges déductibles d'un bien loué nu dépassent les loyers encaissés. Ce déficit réduit l'imposition de vos revenus fonciers et, dans une certaine limite et sous conditions, votre revenu global.
Quels travaux sont concernés ?
Les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration d'un bien loué. Les travaux de construction, de reconstruction ou d'agrandissement ne le sont pas. Nous vérifions la nature des travaux avec vous avant de lancer l'opération.
Faut-il déjà avoir des revenus fonciers ?
C'est la situation dans laquelle le déficit foncier est le plus efficace, car il vient alors réduire directement l'imposition de loyers existants. Sans revenus fonciers, d'autres dispositifs peuvent être plus adaptés.
Y a-t-il une obligation de location ?
Oui. Le bien doit rester loué pendant une durée minimale après l'imputation du déficit sur le revenu global, faute de quoi l'avantage peut être remis en cause.
Peut-on faire du déficit foncier via des SCPI ?
Oui, il existe des SCPI dites de déficit foncier, qui réalisent des travaux sur leur parc. Elles permettent de mutualiser les risques et de déléguer la gestion, avec un ticket d'entrée plus bas qu'un achat en direct.
Informations générales, qui ne constituent pas un conseil personnalisé. Les dispositifs fiscaux s'appliquent sous conditions et la réglementation évolue ; tout investissement comporte des risques, dont un risque de perte en capital pour les placements non garantis.
Déficit foncier : est-ce fait pour vous ?
Un échange de 45 minutes, sans engagement, pour situer ce dispositif dans votre stratégie patrimoniale globale.